包括库存现金、银行存款、现金等价物以及其他货币资金，具体如下：
1、库存现金：企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
2、银行存款：企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款。
3、现金等价物：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4、其他货币资金：企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金。
财务上的现金从广义角度上看，包括货币现金、银行存款和其他货币资金，其中其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款。
