流动资金，又称为营运资金或流动资产，是指企业在短期内(通常为一年)可以变现并用于经营活动的资金，流动资金的计算方法相对简单，主要包括以下几个方面：
1、现金及现金等价物：主要包括企业持有的货币资金、银行存款、现金等价物(如商业票据、债券等)，这些资金可以直接用于支付债务和日常经营活动。
2、应收账款：指企业尚未收到但预期将在短期内收回的款项，应收账款可以为企业带来现金流入，但需要注意及时催收以避免坏账损失。
3、存货：指企业存放在仓库中的待售商品，存货的价值会随着市场价格的变化而波动，因此需要关注库存管理以降低存货跌价损失的风险。
4、其他流动资产：包括预付款项、待摊费用、预提费用等，这些资金在一定期限内需要支付或摊销，但在短期内可以为企业带来现金流。
流动资金的计算公式为：
流动资金 = 现金及现金等价物 + 应收账款 + 存货 + 其他流动资产
各项数据需要根据企业的实际情况进行统计和核算，需要注意的是，流动资金只是企业运营资金的一部分，企业的总负债也需要纳入考虑范围，以便更全面地评估企业的财务状况和偿债能力。
